参加者に、DCF法による計算エクセルをご提供いたします。

後継者がいない場合の事業承継の方法として、中小企業においてもM&Aが一般的になってきています。

クライアントが中小企業M&Aを進めるにあたって、留意すべき事項を実際の経験を踏まえて解説いたします。

売却時の課税、株式価値評価で留意する事項、売り手サイドの税務、DCF法評価例と計算式、買い手サイドの税務を公開します。

内　容

M&Aの税務と会計と評価

DCF法による計算エクセル表の活用

売却時の課税

売り手サイドの税務

買い手サイドの税務

事業譲渡の課税関係

株式売却のケース

中小企業M&Aの 取引の流れ

買収デューデリジェンスのポイント

主な修正事項

スターンドアローン・イシュー

売り手から提供された損益がM&A後も継続できるかの確認

マネージメント・インタビュー

株式価値評価で留意する事項

類似会社比較方式　評価例

年倍法　評価例

M&Aに関する法務のポイント

労務と訴訟・紛争

契約書に織り込むべきことを把握するプロセス

中小企業M&Aの実務のポイント

実務経験から、留意すべき事項

M&Aは、売却するより買収するほうが難しい

良いM&Aか、悪いM＆Aかは、値段次第

不動産M&Aについて

※東京税理士会には、本会から２時間申請をさせていただきます。

※その他の税理士会・CPE・TKC様には、本人様から申請をいただければ認定となります。

講師プロフィールと講演ＤＶＤ

ＤＶＤ＆ＣＤ「企業価値評価入門ＤＣＦ法を活用した株式の計算方法」

　主な最近の実績

　・M&Aアドバイザリー

　　　玩具卸売業の売却サイドのアドバイザリー（東証1部会社へ売却）
　　　訪問介護事業の売却サイドのアドバイザリー
　　　測定器具メーカーの売却サイドのアドバイザリー
　　　コスメ小売業のフランス企業への売却アドバイザリー（クロスボーダーM&A取引）

　・新株予約権評価

　　　業績条件付き有償ストックオプション評価
　　　税制適格ストックオプション評価

　・PPA（Purchase Price Allocation 取得原価配分）

　　　運輸業における顧客リストの評価
　　　IT企業におけるソフトウエア及び顧客リストの評価

　・株式評価

　　　M&Aにおける株式評価多数
　　　株式買取請求事件における評価書及び意見書の作成

　・デューデリジェンス

　　　M&Aにおける会計・税務デューデリジェンスの実施多数
　　　海外駐在員向け転勤支援サービス業のデューデリジェンス（クロスボーダー案件）