税理士のミスにとどまらない税務調査の事例、節税額以上の損失を被った事例を解説いたしました。

実務におけるグレーゾーンをご確認ください。

参加者の声

「ミスで済まない事項、節税？と思われる事項が、確認できました」

「アウトとグレーゾーンの違いがよくわかりました」

「税務調査で何が問題となるか、認識いたしました」

内　容

それやったらダメ！必ず来る税務調査対象

バックデートによる処理

節税以上の損害額を与えた事例

更正の請求ができない

税理士のミスでは済まない

脱税と認識していない

脱税と消費税

役員賞与も費用

売上の計上漏れ

事例検討

売上の確認　税務調査の進め方　雑談から把握

税務調査で何が問題となるのか？

現預金を非上場株式に入れ替えて節税

税務調査とAIはどうなる？

懲戒処分事例は調査ミス？

赤字の時と黒字の時の違い　ミスが顕在化

税理士業における最大のミス

組織再編税制　税理士のアドバイスによって失敗

損失を与えてしまった場合、リカバリーできるか？

キーワードは「責任」　税理士は責任を負う

調査を通じて信頼関係を深めるのが税理士の責務

グレーゾーンとの向き合い方

グレーゾーンと言える修繕が１０項目あり、オーナーにどう対応するか？

保守的処理と積極処理

調査は正直であるべき

事実をいかに法的・税務的に評価すべきか？

書面添付の活用

書面添付は加算税のリスクが軽減される最も便利なツール

課税当局が最も嫌うのは「虚偽」

税理士の対応次第で、税務調査は変わる

税理士と、どのような話をしておけば、税務調査が防げるか？

税理士の懲戒処分事例　「自分は絶対やらない」と言い切れるか？

専門家の責任は、事務所全体に及び、監督責任として、ボス税理士が懲戒

懲戒処分事例に潜むのは、顧問先との信頼関係を壊したくない、という人間としての弱さが最も大きなリスク

営業収益と調査

定期同額給与と事前確定届出給与

定期同額給与とは何か？

役員への継続的な経済的利益の供与は？

届出と異なる支給をした場合

接待交際費

インボイス制度と税務調査

インボイス制度が問題になる場面

一括譲渡に関する消費税の按分

分掌変更退職金　否認が多い　退職の事情にあるか？ほとんどアウト

貸倒損失と貸倒引当金

加算税の取扱の確認

登記官が代襲相続人の判定を勘違いしたのに加算税を賦課された

現預金を非上場株式に入れ替えて節税

無利息融資に行為計算否認

決算書・損益計算書・絶対おさえるべきポイント

毎月の月次から気を付けるべきポイント

どこまで経費にできるか？

法人税の税務調査の勘所

相続税の税務調査の勘所

法人税と所得税と相続税の関連性による税務調査

会社役員が気を付けるべき税務調査対策