参加者の声

「聞いて良かった！！すぐにお客様に説明しなおします」

「自分のところは大丈夫かな？と実践に即してお話いただき良かったです」

「これから起こりそうなミスの発覚に気づけました」

「税理士損害賠償の対象になるので、気を付けて申告しようと思う」

「わかりやすかった」

インボイス登録事業者における実務上起こりうるミスを中心に解説いたします。

更正の請求ができない場合の税理士損害賠償、相続で起こりうるミスについてもご確認ください。

内　容

税理士損害賠償で一番多い消費税

共有賃貸物件　相続で引継ぎ　母のみインボイス発行事業者　他の相続人は認められるか？調査で指摘

いつまでに提出、いつから効力を発するか？3月決算法人は？提出期限が違う　大きな勘違い

間違いが多い手続き

起こりうるミスと対応策

課税事業者の選択をしている場合

両方の届出書の効力

課税事業者を選択していない場合

更正の請求ができない

特例の説明をしていない

ミスが発覚するのはこれから

事例研究　課税仕入れにかかる法人税の取り扱い

会計上、インボイス制度導入前の金額で仮払い消費税を計上した場合の法人税の取り扱い

少額特例の概要

複数書類で適格請求書の記載事項を満たす場合の消費税額の端数処理

課税資産の譲渡の税込価額の合計金額から算出した消費税額を記載する事により適格請求書とする場合

複数の取引をまとめた請求書の交付

消費税法基本通達の一部改正

消費税には納税者が有利な方法を選択できる制度が多数存在

インボイス登録事業者で実務上起こりうる判断ミス

納税義務の判定

新設法人

相続があった場合の納税義務の判定と簡易課税制度の選択

合併があった場合の納税義務の判定と簡易課税制度の選択

特定期間における納税義務の免除の特例

課税対象取引・取引区分

不動産賃貸業における誤りやすい取引

輸出免税

仕入れ税額控除

テナントビルの売却

調整対象固定資産

近年の改正により予想される判断ミス

インボイス発行事業者の義務

インボイス制度における仕入れ税額控除の要件

インボイス発行事業者以外の者からの課税仕入れにかかる経過措置

インボイス制度における税額計算

居住用賃貸建物関係

リバースチャージ方式

居住用賃貸建物の消費税還付と税制改正

講師講演DVD

DVD「税理士の責任　消費税・所得税・相続税・法人税の損害賠償」